Uitgangspunten
In deze paragraaf wordt inzicht in het treasurybeleid en het risicobeheer van de financieringsportefeuille van de gemeente Goirle gegeven. De gemeente is hierbij gehouden aan de wettelijke kaders vastgelegd in de Wet Financiering Decentrale Overheden (Fido) en het Treasurystatuut 2022 van gemeente Goirle. De gemeente Goirle past in principe totaalfinanciering toe. Dit betekent dat inkomsten en uitgaven worden gesaldeerd en op basis van dit saldo wordt bepaald of een lening wordt aangetrokken. De belangrijkste doelstelling van de treasuryfunctie is het beperken van financiële risico's.
Daarnaast hanteren we nog diverse uitgangspunten voor de berekening en bepaling van diverse rentecomponenten binnen deze paragraaf:
- We hanteren de methodiek uit de BBV notitie rente 2023
- We berekenen geen rente over het eigen vermogen en over voorzieningen
- De renteomslag voor 2027 bedraagt afgerond 0,5%.
- De rekenrente voor 2027 ev. bedraagt 1%.
- De rente wordt door middel van de renteomslag via de kapitaallasten doorberekend aan de taakvelden.
- Het renteresultaat op het taakveld treasury is een algemeen dekkingsmiddel.