Kengetallen: inzicht in financiële positie van de gemeente
In de paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing is een verplichte set van vijf financiële kengetallen opgenomen. Daarnaast is een beoordeling opgenomen van de onderlinge verhouding van de kengetallen in relatie tot de financiële positie. De kengetallen zijn voornamelijk bedoeld om de financiële positie inzichtelijker te maken. De kengetallen hebben geen functie als normerings-instrument in het kader van financieel toezicht.
De vijf kengetallen zijn:
- (Netto) schuldquote
- Solvabiliteitsratio
- Grondexploitatie
- Structurele exploitatieruimte
- Belastingcapaciteit
Het verloop en de prognose van deze kengetallen voor Goirle ziet u in onderstaande tabel.
| Overzicht kengetallen | JR 2024 | Begroting 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | risico |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
(Netto) schuldquote |
11% |
33% |
37% |
31% |
84% |
87% |
laag |
|
Netto schuldquote gecorrigeerd voor verstrekte leningen |
11% |
34% |
38% |
31% |
85% |
87% |
laag |
|
Solvabiliteitsratio |
49% |
39% |
39% |
40% |
28% |
26% |
gemiddeld |
|
Kengetal grondexploitatie |
2% |
2% |
-3% |
-2% |
0% |
0% |
laag |
|
Structurele exploitatieruimte |
7% |
5% |
4% |
4% |
0% |
-2% |
laag m.u.v. 2029 |
|
Gemeentelijke belasting capaciteit |
101% |
96% |
96% |
97% |
98% |
99% |
gemiddeld |
Deze kengetallen zijn voorzien van een kleurindicator. Daarbij sluiten we aan bij de signaleringswaarden zoals deze ook door de toezichthouder van gemeenten, de provincie, wordt gehanteerd. U treft ze in onderstaande tabel.
| Kengetal | Laag risico (groen) | Gemiddeld risico (oranje) | Hoog risico (rood) |
|---|---|---|---|
|
(Netto) schuldquote |
< 90% |
90% - 130% |
> 130% |
|
Solvabiliteitsratio |
> 50% |
20%-50% |
< 20% |
|
Grondexploitatie |
< 20% |
20%-35% |
> 35% |
|
Structurele exploitatieruimte |
> 0 |
0 |
< 0 |
|
Belastingcapaciteit |
< 95% |
95%-105% |
> 105% |
Beoordeling van de onderlinge verhouding tussen de kengetallen in relatie tot de financiële positie
De kengetallen moeten altijd in samenhang worden bezien, omdat ze alleen gezamenlijk en in hun onderlinge verhouding een goed beeld kunnen geven van de financiële positie van een gemeente. Geconcludeerd kan worden, dat de financiële positie van de gemeente Goirle voor de jaren 2026 tot en met 2028 gunstig is. Wel zien we dat het structureel begrotingssaldo terugloopt waardoor in de toekomst minder ruimte overblijft voor nieuwe beleidsontwikkelingen.
Kanttekening bij de cijfers is, is dat er rekening is gehouden met bezuinigingen die nog niet allemaal zijn vertaald in concrete voorstellen. Het niet halen van deze bezuinigingen zal een negatief effect hebben op de kengetallen structurele exploitatieruimte en de solvabiliteit..